定義: 消費税コード (Define Tax Codes for Sales and Purchases)

T-CODE	FTXP S_ALR_87003341
概要	売上と仕入にかかる消費税を計算するための税コードを、国/地域ごとに定義します。 税コードは、国/地域に割り当てた税計算表ごとに登録され、税タイプ(仮受消費税・仮払消費税)などのプロパティと、税計算表の条件タイプごとの税率を持ちます。 税率は条件レコードとして保存されます。会社コードが属する国/地域ごとに税コードを定義する必要があり、免税や非課税の取引を税務当局に報告する場合は、税率 0 の税コードを定義します。 税額を転記する G/L 勘定(税勘定)も、この画面から設定できます。
テーブル	T007A：税キー T007S：税コード名 A003：税分類 KONH：条件 (ヘッダ) KONP：条件 (明細) T030K：税勘定設定

カスタマイズ設定

国/地域と税コードの指定

T-CODE：FTXP を実行すると、最初に国/地域を入力するダイアログが表示されます。税コードは国/地域に割り当てた税計算表ごとに登録されるため、まず国/地域を指定します。この例のシステムでは、日本(JP)に税計算表 TAXJP、ドイツ(DE)に 0TXD、米国(US)に TAXUSJ が割り当てられています。

第一画面では、税コードを入力して Enter を押すと、その税コードの税率の画面(次の見出し)に移ります。

第一画面の下部には「税コード移送に関する重要なメッセージがあります」と表示されます。税コードの移送は、通常のカスタマイズとは手順が違います(後の「税コードの移送」)。

税率の画面

税率の画面の上部には、税コードの国/地域・税計算表・税タイプが表示されます。その下の「パーセント」の表には、税計算表の手順(ステップ)が 1 行ずつ並び、行ごとに税率を入力します。どの行が並ぶかは税計算表の設定で決まります。

この例の A3「消費税 10% – 売上」は、仮受消費税(条件タイプ MWAS、勘定キー MWS)の行だけに税率 10.000 が入っています。

税率は、税コードと条件タイプごとの条件レコードとして保存されます。条件レコードのキーは条件テーブル A003「税分類」(国/地域・税コード・条件タイプ)にあり、税率は KONP「条件 (明細)」に入ります。KONP には、パーセントの 10 倍の値が入っています(画面の 10.000 % は KONP では 100.00)。

税コードのプロパティ(詳細)

税率の画面で「詳細」を押すと、「詳細」ダイアログが表示されます。税コードのテキストと、税タイプ・税額のチェックなどのプロパティを設定します。

この例の A3 では、確認 ID がオンで、ほかの項目は空、無効はオフです。日本の税計算表 TAXJP の税コードでは、確認 ID がオンなのは税タイプ A の税コード(A0・A2・A3・A8・A9 など)で、税タイプ V の税コードはすべてオフです。

税勘定

税率の画面で「税勘定」を押すと、最初に「勘定表」ダイアログが表示され、勘定コード表を入力します。同じ税コードの画面で 2 回目に押したときは、このダイアログは表示されません。

「税勘定」ダイアログでは、勘定キーごとに、税額を転記する G/L 勘定を設定します。

この例の A3 では、税率を入力した仮受消費税の勘定キー MWS の行が表示され、G/L 勘定 12605907 が設定されています。税勘定は、勘定コード表・勘定キー・税コード・国/地域の組合せごとに保存されます。同じ税勘定は「定義: 税勘定」(T-CODE：OB40)でも設定できます。

税コードの移送

税コードは、ほかのシステムやクライアントへ移送するときに、メニュー「税コード」→「移送」の「エクスポート」と「インポート」を使います。

税コードの定義(T007A とテキストの T007S)は、論理移送オブジェクト FTXP で移送されます。税率は、補助テーブル T007V「移送対象の税コード」を通して移送されます。

エクスポートでは、移送する税コードを選んで移送依頼に割り当て、保存します。選んだ税コードには、テーブル T007V で移送番号が付けられます。

インポートでは、先に移送先のテーブル T007V に移送される税コードが記録されていることを確かめてから、移送依頼と国/地域の提案値をチェックして実行します。移送先では、税率を除いた税コードがインポートで登録されている必要があります。マニュアルで登録する場合は、税率を除いて税コードを完全に登録しておきます。

税勘定(T030K)と内部税管轄コードは移送されません。移送先で設定します。

代表的な税コードの比較

日本の税計算表 TAXJP の税コードと、ドイツの税計算表 0TXD の税コードで、税率の画面を比べます(この例のシステムの値です)。

次の画像は、V3「消費税 10% – 仕入」の税率の画面です。

次の画像は、TA「消費税 10% – 仕入」の税率の画面です。

次の画像は、A0「消費税 0% – 売上」の税率の画面です。

次の画像は、ドイツ(DE)の A1「仮受消費税国内 (完全税率)」の税率の画面です。

4 つの税コードと A3 を比べると、次のようになります。

A3 消費税 10% – 売上(JP)

税タイプ A 仮受消費税、確認 ID オン
仮受消費税(MWAS・MWS)10 %

売上の消費税の税コードです。仮受消費税の勘定キー MWS で転記されます。

V3 消費税 10% – 仕入(JP)

税タイプ V 仮払消費税、確認 ID オフ
仮払消費税(MWVS・VST)10 %

A3 と同じ 10 % でも、仕入の税コードは税タイプ V で、税率を入れる行(条件タイプ・勘定キー)が仮払消費税になります。

TA 消費税 10% – 仕入(JP)

税タイプ V 仮払消費税、確認 ID オフ
仮払消費税切下げ(MWVR・VST)8 %、非控除仮払消費税(MWVY・NVV)2 %

合計 10 % のうち 2 % を、勘定キー NVV の非控除仮払消費税の行に入れています。1 つの税コードで、複数の行に税率を分けられます。

A0 消費税 0% – 売上(JP)

税タイプ A 仮受消費税、確認 ID オン
仮受消費税(MWAS・MWS)0 %

税額は 0 ですが、0 % の税率が登録されています。免税や非課税の取引を税務当局にレポートする場合は、このように税率 0 を登録します。TAXJP の A8「非課税売上」と A9「輸出」も、仮受消費税切捨て(MWAR)の行に 0 % が入っています。

A1 仮受消費税国内 (完全税率)(DE)

税計算表 0TXD、税タイプ A 仮受消費税
仮受消費税(MWAS・MWS)10 %

税計算表が違うため、TAXJP には無い 旅費 (%)、取得税 貸方・借方 などの行が並びます。同じ税コード A1 でも、国/地域(税計算表)が違えば別の税コードです。

設定のポイント

税コードは国/地域ではなく、税計算表にぶら下がって登録されます(テーブル T007A のキーは税計算表と税コード)。国/地域と税計算表の割当は「割当: 国/地域 -> 税計算表」(T-CODE：OBBG)で設定します。税率の画面に並ぶ行(条件タイプ・勘定キー・レベル)は税計算表の手順で決まり、「チェック: 税計算表」(T-CODE：OBYZ)で確認できます。

いずれかの会社コードが属する国/地域ごとに、税コードを定義する必要があります。SAP は国/地域ごとに税計算表を用意していて、一部の国/地域にはサンプルの税コードもあります。提供されている税コードを確認し、足りないものを追加します。

免税や非課税の売上を税務当局にレポートする必要がある場合は、税率 0 の税コードを定義します。

システムにその税コードの明細がある場合は、税コードとその定義を削除・変更しないでください。レポートで正しくない税率が表示されたり、支払処理の税の調整で正しい金額が決まらなくなったりします。法令で税率が変わったときは新しい税コードを定義し、古い税コードは、その税コードの未消込明細が無くなるまで残します。

税額を自動で転記するには、税率を入力した行の勘定キーごとに税勘定が必要です。ただし、NVV のように税額を関連する費用・収益の明細に配賦する勘定キーには、税勘定は要りません。税勘定は、この画面の「税勘定」か「定義: 税勘定」(T-CODE：OB40)で設定します。税勘定は税コードと一緒には移送されないため、移送先でも設定します。