【SAP SD】クレジットメモとデビットメモの作り方

請求書を出したあとで、「輸送中に壊れた分を減額してほしい」「請求漏れの分を追加で請求したい」ということがあります。

SAP では、減額はクレジットメモ依頼、追加請求はデビットメモ依頼という受注伝票で登録し、そこから請求伝票(クレジットメモ・デビットメモ)を作ります。依頼を通すと、承認が済むまで請求を止めておけます。

この記事では、次の操作を画面を 1 つずつ追って解説します。

• T-CODE：VA01 で 請求書を参照してクレジットメモ依頼を登録する手順
• T-CODE：VA02 で 請求ブロックを外す手順
• T-CODE：VF01 で クレジットメモを作り、会計伝票を確かめる手順
• デビットメモ依頼・デビットメモの 仕訳の向きの違い

クレジットメモとデビットメモの概要

クレジットメモとデビットメモとは

クレジットメモは、請求済みの金額を減らすために作る請求伝票です。請求額が高すぎたとき(値引き漏れ・価格の誤り)や、品物に不良があったときに使います。

デビットメモは、請求額を追加するために作る請求伝票です。請求額が低すぎたとき(請求漏れ)に使います。

会計伝票では、クレジットメモは得意先の行が貸方(クレジット)になり、得意先の債権(売掛金)が減ります。

デビットメモは得意先の行が借方(デビット)になり、債権が増えます。

この記事では、承認が済むまで請求を止めておけるように、まず依頼(クレジットメモ依頼・デビットメモ依頼)という受注伝票を登録し、そこから請求伝票を作る手順を扱います。

依頼と請求伝票の種類は、次のとおりです。

区分	受注伝票(依頼)	請求伝票	得意先の債権
減額	クレジットメモ依頼(受注タイプ CR、明細カテゴリ G2N)	クレジットメモ(請求タイプ G2)	減る(得意先が貸方)
追加請求	デビットメモ依頼(受注タイプ DR、明細カテゴリ L2N)	デビットメモ(請求タイプ L2)	増える(得意先が借方)

受注タイプは、ログオン言語の日本語・英語の画面では CR・DR と表示されます。伝票の中(テーブル VBAK の受注タイプ)には G2・L2 で入ります。

クレジットメモ依頼の明細は、出荷を経ずに受注から直接請求する明細です。

商品を引き取る返品(受注タイプ RE)とは違い、商品は引き取りません。

実務の例

請求書を出したあとで、納品した品物の一部が輸送中に破損していたなどの理由で、その分の代金を減額することがあります。減額を、上長の確認が済んでから計上したい場合もあります。

反対に、請求漏れがあったときは、その分を追加で請求します。

この記事の操作との対応は、次のとおりです。

したいこと	使う操作
減額の依頼を登録する	クレジットメモ依頼を登録する(T-CODE：VA01)
上長の確認が済むまで請求を止め、確認が済んだら請求できるようにする	請求ブロックを外す(T-CODE：VA02)
減額を計上し、会計伝票と伝票フローで確かめる	クレジットメモを作る(T-CODE：VF01)
請求漏れの分を追加で請求する	デビットメモの場合

SAP での処理の流れ

SAP では、クレジットメモもデビットメモも、次の流れで作ります。

関連するトランザクションコードは次のとおりです。

T-CODE	内容
VF04	一括請求更新(請求予定リストからまとめて請求。この記事では使いません)

T-CODE：VF04 では、選択画面の「受注関連」にチェックを付けると、クレジットメモ依頼・デビットメモ依頼が請求一覧に出ます。

S/4HANA の Fiori には、次のアプリがあります(名前は英語のアプリ名)。

アプリ ID	名前	内容
F1989・ F1989A	Manage Credit Memo Requests	クレジットメモ依頼を管理する
F1988・F1988A	Manage Debit Memo Requests	デビットメモ依頼を管理する
F3014	Manage Sales Document Workflows	承認ワークフローを設定する

請求ブロックの代わりに、Fiori の承認ワークフローで承認する方法もあります。

承認ワークフローを使うときは、伝票タイプの設定から請求ブロックを外します。

クレジットメモ依頼を登録する(T-CODE：VA01)

使うデータ

営業部から「請求書 90005791 で請求した 10 個のうち 2 個が、輸送中に破損していたので、2 個分の代金を減額したい。減額は上長の確認後に計上したい」と依頼された場面を考えます。

この記事では、この依頼を例に画面を追って操作します。例で使うデータは次のとおりです。

データ	この例の値	使うところ
減額の元になる請求書	90005791(品目 T-AS101 を 10 EA、786.00 EUR)	T-CODE：VA01 で参照して、クレジットメモ依頼を登録します
得意先	T-S50A01	請求書の得意先です
販売エリア	1010 / 10 / 00(販売組織 / 流通チャネル / 製品部門)	T-CODE：VA01 でクレジットメモ依頼を登録する販売エリアです
減額する数量	2 EA	クレジットメモ依頼の数量です
受注理由	積送中の破損あり	クレジットメモ依頼の「受注管理」タブで選びます
会社コード・会計年度	1010・2026	T-CODE：FB03 で会計伝票を照会するときに入れます

上記の値は、この記事で使った検証環境のものです。ご自分の環境では、請求書・得意先・販売エリア・受注理由・会社コード・会計年度を、それぞれの値に読み替えてください。

この記事の例の流れです。請求書 90005791 を参照してクレジットメモ依頼を登録し、請求ブロックを外してからクレジットメモを作ります。

1. 受注タイプと販売エリアを入れる

コマンドフィールドに VA01 と入力して Enter キーを押します。「販売伝票登録」が表示されます。

この例では、① に CR、② に 1010・10・00 を入れて ③「参照登録」を押します。

2. 参照する請求書を入れる

「参照登録」の画面が開きます。

この例では、① のタブで ② に 90005791 を入れ、③「明細選択」を押します。

3. 減額する数量を入れる

請求書の明細が表示されます。

この例では、① を 10 から 2 に変えて ②「コピー」を押します。

4. 請求ブロックと受注理由を確かめて保存する

「登録 クレジットメモ依頼: 概要」が表示されます。「受注管理」タブを開きます。

この例では、② に「積送中の破損あり」を選び、③ が 2 EA・157.20 EUR であることを確かめて ④「保存」を押します。

この例では、「クレジットメモ依頼 60000436 が保存されました」と表示されます。

請求ブロックを外す(T-CODE：VA02)

1. ブロックが付いたままでは請求できない(T-CODE：VF01)

請求ブロックが付いたまま T-CODE：VF01 で請求しようとすると、請求伝票は作られません。

② を押すと、理由が表示されます。

2. 請求ブロックを空にして保存する

承認が済んだら、コマンドフィールドに VA02 と入力して Enter キーを押し、販売伝票に 60000436 を入れて Enter キーを押します。

「受注管理」タブを開きます。

① のリストで空欄を選びます。

この例では、② を押すと「クレジットメモ依頼 60000436 が保存されました」と表示されます。

クレジットメモを作る(T-CODE：VF01)

1. クレジットメモ依頼を入れて実行する

コマンドフィールドに VF01 と入力して Enter キーを押します。「請求伝票登録」が表示されます。

この例では、① に 60000436 を入れて ②「実行」を押します。

2. 金額を確かめて保存する

「クレジットメモ (G2) 登録: 請求明細概要」が表示されます。

この例では、2 EA・正味額 157.20 EUR・税額 15.72 EUR を確かめて ③「保存」を押します。

この例では、「伝票 90005801 が保存されました」と表示されます。会計への転記が正常に終わると、会計伝票も作られます。

3. 伝票フローを確かめる(T-CODE：VA03)

コマンドフィールドに VA03 と入力し、販売伝票に 60000436 を入れて Enter キーを押し、「伝票フロー照会」を押します。

この例では、標準受注 30000875 → 出荷伝票 80006598 → 請求書 90005791 とつながっています。

請求書の下に、クレジットメモ依頼 60000436 → クレジットメモ 90005801 → 仕訳 5000000511 がつながっています。

4. 結果を確かめる(T-CODE：FB03)

コマンドフィールドに FB03 と入力します。

この例では、会計伝票の番号 5000000511・会社コード 1010・会計年度 2026 を入れて Enter キーを押します。

この例では、会計伝票の行は次のとおりです(単位は EUR)。

勘定	借方	貸方
得意先		172.92
収益 国内 – 製品	140.00
売上控除 – 国内		2.80
運賃収益/回収	20.00
仮受消費税	15.72

得意先の 172.92 EUR は、正味額 157.20 と税額 15.72 の合計です。

正味額 157.20(140.00 − 2.80 + 20.00)は、元の請求書の 786.00 EUR(10 EA)の 2 EA 分です。

この例では、伝票フローにクレジットメモ 90005801 と仕訳 5000000511 がつながり、会計伝票の得意先の行が貸方 172.92 EUR になっていれば完了です。

デビットメモの場合

追加請求は、受注タイプ DR(デビットメモ依頼)で同じように登録します。

請求ブロック「デビットメモ確認」を外して T-CODE：VF01 で請求すると、請求タイプ L2 のデビットメモができます。

デビットメモの会計伝票は、クレジットメモと向きが逆になります。

この例は、受注 30000163 を参照したデビットメモ依頼 70000111 → デビットメモ 90005264 → 会計伝票 5000000301 です。

この例の会計伝票の行は、次のとおりです(単位は EUR)。

勘定	借方	貸方
得意先	34.51
収益 国内 – 製品		29.00
仮受消費税		5.51

よくあるつまずき

• 請求しても「請求伝票は生成されませんでした」と出る: 依頼に請求ブロックが付いたままのことがあります。このとき、ログに「伝票は請求のためブロックされています」と出ます。
  承認が済んだら、T-CODE：VA02 の「受注管理」タブで請求ブロックを外して保存し、もう一度請求します。
• クレジットメモ依頼と返品のどちらを使うか迷う: 返品でもクレジットメモ依頼でも、最後はクレジットメモを作って得意先の債権を減らすので、迷いやすいところです。
  商品を引き取るかどうかで、次の表のように使い分けます。

商品	使う伝票
引き取る	返品(受注タイプ RE)。返品出荷・入庫で商品を受け取り、クレジットメモは返品を参照して作ります
引き取らない	クレジットメモ依頼(金額だけを減らします)

在庫品の返品の流れは、次の記事で解説しています。

まとめ

• 減額はクレジットメモ依頼(CR)→ クレジットメモ(G2)、追加請求はデビットメモ依頼(DR)→ デビットメモ(L2)で処理します。
• 依頼には請求ブロックが初期値で付くので、承認が済んだら T-CODE：VA02 で外し、T-CODE：VF01 で請求します。
• クレジットメモは得意先の債権を減らし(貸方)、デビットメモは増やします(借方)。会計伝票と伝票フローで確かめます。

請求伝票のテーブルの関係は、次の記事で解説しています。