三崎レイナ
社会人1年目。新卒でITコンサルティングファームに就職。初配属がSAPプロジェクトにアサインされる。SAPがわからないことだらけで悩んでいたところ、会社の先輩にSAPラボの所長を紹介され、毎週末に所長とSAPのお勉強中！
博士
SAPラボの所長。SAP大好き博士！SAP導入プロジェクトを構想策定～運用保守まであらゆるフェーズを数多く経験。
いまは優しきおじいちゃんだが、プロマネバリバリの時代はかなり怖かったらしい。現在は引退し、SAPの後進育成と啓蒙活動に従事中！
【SAP FI】統制勘定と代替統制勘定
この記事を読むメリット
- 統制勘定の詳細について理解できます。
- 代替統制勘定の設定と代替統制勘定の業務運用について理解できます。
SAPにおいて、勘定マスタは極めて重要なマスタデータであり、日々の取引を正確な勘定に計上することは、SAP会計モジュールの基本となります。
SAP会計モジュールの最も重要な業務は財務諸表の作成であるため、SAP導入プロジェクトにおいては、財務諸表バージョンに関するクライアントとの検討が不可欠です。この過程で、各勘定を財務諸表のどの項目に表示するかを決定します。
また、統制勘定および代替統制勘定も勘定マスタの一部であり、あらゆるプロジェクトにおいて不可欠な勘定科目となります。
勘定マスタに関連する記事を合わせて読んでいただければ理解しやすいと思います。
SAPラボ
【SAP FI】勘定コード(Accounting Code)とは？ | SAPラボ
この記事を読むメリット 勘定コードと勘定グループ、項目ステータスなどの関連設定を理解することができます。 勘定コードを登録することができます。 勘定コードはFIモジ…
博士早速、統制勘定および代替統制勘定を紹介していくぞい！
新着のFIのフリーランス案件
【FI】
大手国内SIer関連会社に対するテンプレート展開PJの要件定義支援（FI）
- 要スキル：
- ・FI領域における要件定義の対応経験 ・顧客折衝し業務を推進していける方
- 月額単価：
- ～1,750,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- 関連会社へテンプレートを用いSAP展開していくプロジェクトとなります。 FIのコンサルタントとして要件定義からご担当頂きます。
【FI】
輸送用機器企業様向けS/4導入案件支援
- 要スキル：
- S/4HANAでの上流工程の業務経験
- 月額単価：
- ～1,600,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- 国内基幹システムをSAP S/4HANAへ移行する案件プロジェクトになります。 同社の海外向けS/4販売物流テンプレートを日本向けにロールインするもの。 現在、基本設計フェーズに着手中（～2025/4）。2027/1リリース予定。
【CO】
【FI】
S/4HANA Privateの導入支援（開発～単体テスト）
- 要スキル：
- ・ABAP開発経験5年以上の方 【尚可】 ・基本設計者と開発者をつなぐような品質管理やリーダーポジションを対応できる方
- 月額単価：
- ～850,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- 基本的に会計系のモジュールにおける詳細設計以降の工程を担当頂きます。
【CO】
【FI】
ハードウエアリプレイスに伴うSAPシステム検証支援
- 要スキル：
- ・SAPの会計領域の知識がある方
- 月額単価：
- ～800,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- サーバの引っ越しに伴いSAPの機能変更等はないものの、システムが正しく動作するのかを検証するためのプロジェクトです。 対象モジュールはFI/COとなり、該当モジュールにおけるテストシナリオ作成・システムデータ作成・SAPの動作確認を行っております。 業務フローやSAPマニュアルがあるので、それを基にテストシナリオを作成して進めて頂きます。
【FI】
SAP導入プロジェクト支援（会計領域）
- 要スキル：
- ・会計領域でのSAPプロジェクト経験 ・基本設計の経験
- 月額単価：
- ～1,200,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- SAP導入プロジェクトにおける基本設計フェーズ以降の対応をしていただきます。 -基本設計 -開発 -結合テスト
【CO】
【FI】
【その他】
海運業向けS/4HANA新規導入プロジェクト支援（複数枠）
- 要スキル：
- 以下いずれかのスキルをお持ちであること ・管理会計(CO)+プロジェクト管理(PS) のコンサル業務経験 ・固定資産管理(FI-AA) でのコンサル業務経験 ・財務会計(FI)+連結会計でのコンサル業務経験
- 月額単価：
- ～1,250,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- 2025年7月からは準備フェーズとして、スコープ決定と各種方針検討を実施予定。 導入モジュール：財務会計、管理会計、プロジェクト管理、固定資産管理、リース契約管理、資金管理、連結会計
【FI】
監査法人向け期間システムにおけるエンハンス開発支援
- 要スキル：
- ・SAPを含む基幹システム導入におけるテストとシステム移行経験 ・英語でのやりとりに抵抗のない方 【尚可】 ・英語力 ・会計／簿記の知識
- 月額単価：
- ～900,000円 / 月
- 稼働場所：
- フルリモート
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- 購買管理システムと導入予定のSAPシステムとの連携およびエンハンス開発におけるテスト業務や変更管理担当。 具体的には以下の業務を予定： ・テスト管理 ・データ移行 ・クライアントからの変更要求対応
【FI】
組立製造業向けSAP S4導入における開発支援（会計領域）
- 要スキル：
- ・FI基本設計以降の経験（ABAP） ※要件定義書をもとに設計作業が行える方 【尚可】 ・ロジモジュールから発生する会計伝票の理解
- 月額単価：
- ～850,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- S/4 Private cloud(RISE) 2023の導入にあたり会計領域（FI）のSE業務を担当頂きます。 設計・開発機能としては、I/F・レポート(ALV)・SAPクエリ・BADI・EXITなど。
【CO】
【FI】
【MM】
製造業向けSAP運用保守支援
- 要スキル：
- SAPにおけるアプリ担当としての運用保守業務経験
- 月額単価：
- ～750,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- SAPの運用保守業務をお任せします。 マニュアルに従い作業を進める業務が中心となります。 その他、軽微な調査やリカバリの対応などを行っていただきます。
【CO】
【FI】
【MM】
SAP IF要件定義支援(FI・CO・MM）
- 要スキル：
- ・SAP外部接続インターフェース要件整理経験者がなお良い ・英語コミュニケーション能力（あればなお良い）
- 月額単価：
- ～1,100,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- SAP IF検証テスト、オペレーションマニュアル作成などをご担当頂きます。
この記事のポイント
統制勘定＆代替統制勘定とは
統制勘定を把握するうえで重要な考えとして、総勘定元帳と補助元帳を理解しておく必要があります。
・総勘定元帳
すべての取引仕訳データが記帳される帳簿のこと
・補助元帳
総勘定元帳のような主要簿よりも、より細かく取引を記録・把握するための補助的な帳簿のこと
上記を前提として、統制勘定とは「補助元帳勘定(Ex.得意先勘定、仕入先勘定)に対する総勘定元帳勘定」のことになります。簡単に図解すると下記のようなイメージです。
SAPでは会計転記で統制勘定を用いて転記することはできません。あくまで得意先や仕入先の補助元帳勘定を用いて会計転記を行います。補助元帳に転記されると同時に、自動的に総勘定元帳にも転記されることになります。この総勘定元帳転記時に使用される勘定が統制勘定となります。
統制勘定および代替統制勘定は、あくまでも勘定マスタであり、他の勘定科目と同様に、トランザクションコード「FS00」を用いて事前に登録しておく必要があります。
- 統制勘定と代替統制勘定はほかの勘定マスタとは何か違いますか？
-
トランザクションコードFS00で勘定登録時の管理データタブの「勘定タイプの統制勘定」を設定する必要があります。
A資産
D得意先
K仕入先
V売掛金管理契約
- FS00で登録した後、どのように使用しますか。
-
まず、AR（債権）とAP（債務）サブモジュールにおいて、得意先と仕入先登録する際に必ず設定する項目は「統制勘定」です。
AR（債権）：得意先登録する際に該当の統制勘定を登録します。
eg:売掛金、未収金…..
AP（債務）：仕入先登録際に該当の統制勘定を登録します。
eg:買掛金、未払金…..
Ex.下記はBP(仕入先)に対する統制勘定の設定のイメージになります。
統制勘定
統制勘定科目は仕入先マスタの会社コードビューにあります。
買掛金や未払金などの統制勘定を指定します。
統制勘定の特徴はトランザクションコードで会計伝票登録する際に直接統制勘定コードを入力することができず、仕入先コードを入力する必要があります。（I/Fも同様）
以下はトランザクションコードFB01の会計伝票登録画面の第一明細になります。「勘定」項目に仕入先コードを入力します。
Enterを押したら、明細入力画面に移ります。
「G/L勘定」に表示されているのは仕入先マスタに登録した統制勘定になります。
代替統制勘定
1つの仕入先あるいは得意先は、１つの統制勘定しか登録できないです。
例えば、１つの仕入先の統制勘定は買掛金で登録しました。
2/1に国内通貨の取引ではなく、外貨の取引が発生しましたので、外貨建買掛金の勘定に計上すべきです。
しかし、仕入先の統制勘定はあくまで外貨建買掛金ではなく、買掛金のため、会計伝票の「G/L勘定」に買掛金が設定されました。
もし、代替統制勘定の設定がされましたら、「G/L勘定」の変更することが可能になります。
⇒「2100001」外貨建買掛金に変更
実際業務において、統制勘定「外貨建買掛金」の別仕入先を登録するケースもありますが、仕入先マスタの数がたくさん増えますので、メンテナンスが大変になります。
代替統制勘定を設定しましたら、G/L勘定の変更が可能ですので、プロジェクトでは代替統制勘定の使用が一般的です。
代替統制勘定の設定
代替統制勘定の設定は下記のカスタマイズで設定可能です。
パス：SPRO→財務会計→債権管理および債務管理→会計トランザクション→代替統制勘定による転記→定義：代替統制勘定
G/L勘定と代替G/Lを設定します。
例：G/L勘定 買掛金 代替G/L 外貨建買掛金
レイナ統制勘定と代替統制勘定のイメージが湧きました。
博士代替統制勘定の運用はプロジェクトにおいて頻繁に見られるため、適切に活用していくことが重要ぞい！
★★★SAPラボのライター募集★★★
SAPラボでは、SAPの知識を活かして副業をしたい方を募集してるのじゃ！
SAPラボのライターの特徴
・ライティング初心者OK！
・報酬高単価！
・業務委託契約なので副業として最適！
SAP記事執筆者としての活動実績として利用可能なので、転職時や案件探しの際に企業へのアピール材料にもなります。
募集要項
・SAP導入や運用保守プロジェクトへの参画経験1年以上
ご応募/お問合せ先
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少しでもご興味ある方、ぜひお気軽にご連絡下さい！
