三崎レイナ
社会人1年目。新卒でITコンサルティングファームに就職。初配属がSAPプロジェクトにアサインされる。SAPがわからないことだらけで悩んでいたところ、会社の先輩にSAPラボの所長を紹介され、毎週末に所長とSAPのお勉強中！
博士
SAPラボの所長。SAP大好き博士！SAP導入プロジェクトを構想策定～運用保守まであらゆるフェーズを数多く経験。
いまは優しきおじいちゃんだが、プロマネバリバリの時代はかなり怖かったらしい。現在は引退し、SAPの後進育成と啓蒙活動に従事中！
【SAP FI】統制勘定と代替統制勘定
この記事を読むメリット
- 統制勘定の詳細について理解できます。
- 代替統制勘定の設定と代替統制勘定の業務運用について理解できます。
SAPにおいて、勘定マスタは極めて重要なマスタデータであり、日々の取引を正確な勘定に計上することは、SAP会計モジュールの基本となります。
SAP会計モジュールの最も重要な業務は財務諸表の作成であるため、SAP導入プロジェクトにおいては、財務諸表バージョンに関するクライアントとの検討が不可欠です。この過程で、各勘定を財務諸表のどの項目に表示するかを決定します。
また、統制勘定および代替統制勘定も勘定マスタの一部であり、あらゆるプロジェクトにおいて不可欠な勘定科目となります。
勘定マスタに関連する記事を合わせて読んでいただければ理解しやすいと思います。
SAPラボ
【SAP FI】勘定コード(Accounting Code)とは？ | SAPラボ
この記事を読むメリット 勘定コードと勘定グループ、項目ステータスなどの関連設定を理解することができます。 勘定コードを登録することができます。 勘定コードはFIモジ…
博士早速、統制勘定および代替統制勘定を紹介していくぞい！
新着のFIのフリーランス案件
【CO】
【FI】
製造業様SAP S/4 HANA導入検討支援（コンサルリード）
- 要スキル：
- ・会計領域におけるプロジェクト管理の実施 ・１０名以上のメンバー管理の経験をお持ちであること ・エンドユーザとの調整を含めたマネジメントスキル ・SAP導入プロジェクトの経験
- 月額単価：
- ～1,250,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100％
- 作業内容：
- SAP新規導入における、プロジェクト管理支援 ・会計・生産領域（FI/CO/PS/PP/QM)におけるプロジェクト管理支援 ・ファシリテート ・領域タスク推進／進捗管理 ・個別課題整理・解決
【CO】
【FI】
【MM】
【PP】
【SD】
【その他】
建設コンサルタント企業向けSAP保守支援（チームリード）
- 要スキル：
- ・SAP関連のプロジェクトで複数モジュールでの経験があること 【尚可】 ・ロジから会計に連動するところの知見
- 月額単価：
- ～1,300,000円 / 月
- 稼働場所：
- フルリモート
- 稼働率：
- 100％
- 作業内容：
- 複数モジュールにまたがった保守チームの管理を行っていただきます。 問い合わせや障害等のタスク管理や優先順位付けなどを顧客とやり取りしながら差配していくのが中心となります。
【CO】
【FI】
【MM】
【SD】
製造業会社向けSAP保守支援（会計もしくはロジ）
- 要スキル：
- ・会計もしくはロジ領域でのSAPプロジェクトの業務経験 ・ABAPでの開発経験
- 月額単価：
- ～950,000円 / 月
- 稼働場所：
- フルリモート
- 稼働率：
- 100％
- 作業内容：
- 問い合わせ対応や調査等の保守作業（会計/ロジ）
【CO】
【FI】
【MM】
【PP】
【SD】
光学機器製造会社向けSAP導入プロト支援
- 要スキル：
- ・SAPの構想策定フェーズからプロジェクトに参画したことがある経験 ・プロト機の設定などをおこなってきた経験
- 月額単価：
- ～1,800,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100％
- 作業内容：
- ・業務フローの整理と作成 ・プロト機の準備
【FI】
製造業会社向けS/4導入検討支援（会計リード）
- 要スキル：
- ・SAP導入プロジェクトの経験 ・会計領域におけるリード経験（10名以上目安） ・顧客折衝の経験
- 月額単価：
- ～1,250,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100％
- 作業内容：
- 海外テンプレート構築検討を進めており、会計チームでのリードを担当頂きます。 ・顧客に対する進捗報告 ・顧客からの相談窓口 ・チーム全体の、品質、進捗、コストの管理 ・領域横断課題の検討（チケット起票単位の整理等）
【FI】
製造業向けS/4新規導入支援（FI-AP/AR）
- 要スキル：
- SAP導入プロジェクトにおいてFI(AP/AR)コンサルタントとしての業務経験
- 月額単価：
- ～2,000,000円 / 月
- 稼働場所：
- フルリモート
- 稼働率：
- 100％
- 作業内容：
- S/4新規導入PJのFIメ(AP/AR)メンバーとして参画頂きAP/AR領域について以下を担当頂きます。 -業務フロー作成 -プロトシナリオ作成 -プロト用パラメータ設定、プロト実施 -課題対応（SAP標準を使ったソリューション検討） -議事録作成など
【FI】
SAP HANAバージョンアップにおける会計機能設計支援
- 要スキル：
- ・FI領域の要件定義書から基本設計を現行を参考に作成し、 後続作業も出来る方。 ・SAP標準機能と会計業務に関する知識 ＜尚可＞ FI-AA経験、TRM経験
- 月額単価：
- ～900,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- SAP FIコンサルまたはJrコンサル S/4HANAへバージョンアップに向け、会計領域の要件定義フェーズ作業 ・現行SAPの調査支援（標準機能の含む） ・ToBe詳細業務フロー作成支援 ・現行アドオン調査・整理 ・ToBeアドオンへの置き換え時の実現ポイント調査・整理
【FI】
自動車メーカー向けS4HANA導入支援（FI/CO）
- 要スキル：
- ・FIもしくはCOモジュールでの業務要件定義の経験（導入～）
- 月額単価：
- ～950,000円 / 月
- 稼働場所：
- 広島県
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- S4導入要件定義フェーズにおいて以下の業務を行っていただきます。 ・要件定義 ・業務フロー作成 ・既存Add-On整理＆再設計 ・財務関連コード定義
【FI】
電気機械器具向け SAP導入プロジェクト支援 FIコンサル(AA/GL/AP/AR)
- 要スキル：
- FIコンサルとしての要件定義経験
- 月額単価：
- ～1,500,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- 会計領域をS/4HANAへ刷新に向け、会計領域の要件定義フェーズ作業（メイン作業） ・現行アドオン調査・整理 ・ToBeアドオンへの置き換え時の実現ポイント調査・整理（サブ作業） ・現行SAPの調査支援（標準機能の含む） ・ToBe詳細業務フロー作成支援 ・BPマスタへの統合作業支援
【FI】
電気機械器具向け SAP導入プロジェクト支援 FI SE(基本設計者)
- 要スキル：
- FI Add-onの基本設計の経験
- 月額単価：
- ～1,200,000円 / 月
- 稼働場所：
- 東京都
- 稼働率：
- 100%
- 作業内容：
- 会計領域をS/4HANAへ刷新に向け、会計領域の基本設計フェーズにてAdd-on機能の基本設計をご担当いただきます。
この記事のポイント
統制勘定＆代替統制勘定とは
統制勘定を把握するうえで重要な考えとして、総勘定元帳と補助元帳を理解しておく必要があります。
・総勘定元帳
すべての取引仕訳データが記帳される帳簿のこと
・補助元帳
総勘定元帳のような主要簿よりも、より細かく取引を記録・把握するための補助的な帳簿のこと
上記を前提として、統制勘定とは「補助元帳勘定(Ex.得意先勘定、仕入先勘定)に対する総勘定元帳勘定」のことになります。簡単に図解すると下記のようなイメージです。
SAPでは会計転記で統制勘定を用いて転記することはできません。あくまで得意先や仕入先の補助元帳勘定を用いて会計転記を行います。補助元帳に転記されると同時に、自動的に総勘定元帳にも転記されることになります。この総勘定元帳転記時に使用される勘定が統制勘定となります。
統制勘定および代替統制勘定は、あくまでも勘定マスタであり、他の勘定科目と同様に、トランザクションコード「FS00」を用いて事前に登録しておく必要があります。
- 統制勘定と代替統制勘定はほかの勘定マスタとは何か違いますか？
-
トランザクションコードFS00で勘定登録時の管理データタブの「勘定タイプの統制勘定」を設定する必要があります。
A資産
D得意先
K仕入先
V売掛金管理契約
- FS00で登録した後、どのように使用しますか。
-
まず、AR（債権）とAP（債務）サブモジュールにおいて、得意先と仕入先登録する際に必ず設定する項目は「統制勘定」です。
AR（債権）：得意先登録する際に該当の統制勘定を登録します。
eg:売掛金、未収金…..
AP（債務）：仕入先登録際に該当の統制勘定を登録します。
eg:買掛金、未払金…..
Ex.下記はBP(仕入先)に対する統制勘定の設定のイメージになります。
統制勘定
統制勘定科目は仕入先マスタの会社コードビューにあります。
買掛金や未払金などの統制勘定を指定します。
統制勘定の特徴はトランザクションコードで会計伝票登録する際に直接統制勘定コードを入力することができず、仕入先コードを入力する必要があります。（I/Fも同様）
以下はトランザクションコードFB01の会計伝票登録画面の第一明細になります。「勘定」項目に仕入先コードを入力します。
Enterを押したら、明細入力画面に移ります。
「G/L勘定」に表示されているのは仕入先マスタに登録した統制勘定になります。
代替統制勘定
1つの仕入先あるいは得意先は、１つの統制勘定しか登録できないです。
例えば、１つの仕入先の統制勘定は買掛金で登録しました。
2/1に国内通貨の取引ではなく、外貨の取引が発生しましたので、外貨建買掛金の勘定に計上すべきです。
しかし、仕入先の統制勘定はあくまで外貨建買掛金ではなく、買掛金のため、会計伝票の「G/L勘定」に買掛金が設定されました。
もし、代替統制勘定の設定がされましたら、「G/L勘定」の変更することが可能になります。
⇒「2100001」外貨建買掛金に変更
実際業務において、統制勘定「外貨建買掛金」の別仕入先を登録するケースもありますが、仕入先マスタの数がたくさん増えますので、メンテナンスが大変になります。
代替統制勘定を設定しましたら、G/L勘定の変更が可能ですので、プロジェクトでは代替統制勘定の使用が一般的です。
代替統制勘定の設定
代替統制勘定の設定は下記のカスタマイズで設定可能です。
パス：SPRO→財務会計→債権管理および債務管理→会計トランザクション→代替統制勘定による転記→定義：代替統制勘定
G/L勘定と代替G/Lを設定します。
例：G/L勘定 買掛金 代替G/L 外貨建買掛金
レイナ統制勘定と代替統制勘定のイメージが湧きました。
博士代替統制勘定の運用はプロジェクトにおいて頻繁に見られるため、適切に活用していくことが重要ぞい！
★★★SAPラボのライター募集★★★
SAPラボでは、SAPの知識を活かして副業をしたい方を募集してるのじゃ！
SAPラボのライターの特徴
・ライティング初心者OK！
・報酬高単価！
・業務委託契約なので副業として最適！
SAP記事執筆者としての活動実績として利用可能なので、転職時や案件探しの際に企業へのアピール材料にもなります。
募集要項
・SAP導入や運用保守プロジェクトへの参画経験1年以上
ご応募/お問合せ先
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少しでもご興味ある方、ぜひお気軽にご連絡下さい！
