【SAP FI】会計伝票 登録/変更/照会(FB01/FB02/FB03)

SAPでは、日々の取引（債権・債務など）を仕訳として計上します。業務によっては仕訳が自動で計上されるものと、手動で計上するものがあります。

大企業では取引件数が多いため、すべてを手動で処理するのは現実的ではありません。実務では自動仕訳が中心で、債務は原則としてMM（購買）から、債権はSD（販売）から自動計上されます。
自動化の対象外となる取引については、経理ユーザーが手動で仕訳を起票します。

今回はFIモジュールで、よく使用される会計伝票登録(FB01)、会計伝票変更(FB02)、会計伝票照会(FB03)の使用方法をご紹介します。

マニュアル会計仕訳転記

SAP において、1 つの機能には通常「登録」「変更」「照会」の 3 種類のトランザクションコードが用意されています。

以下、それぞれのトランザクションについて紹介します。

会計仕訳登録(FB01)

会計仕訳登録実行画面：FB01

まずヘッダ部分の主要項目について、紹介します。

別記事で、為替レートについては解説しているので併せてチェックしてみてください。

次は明細の項目について紹介します。

• 転記KEY：必須入力項目です。(Ex.借方：40　貸方：50（カスタイマイズで定義します。）)
• 勘定：必須入力項目です。仕訳の勘定コードを入力します。（※仕入先請求書の場合、仕入先コードを入力します。）
• 特殊G/L：特殊仕訳計上する場合のみ入力します。
• 取引タイプ：資産取引タイプを入力します。

転記KEYと勘定を入力しましたら、Enterを押すと、次の明細画面に遷移します。

明細画面にある表示項目は項目ステータスでコントロールできます。
勘定科目によって、明細画面に表示する項目も異なります。

別の記事ですが、勘定マスタに関する記事に項目ステータスに関する内容が記載されていますので、併せてチェックしてみてください。

借方の記載がおわりましたら、次に貸方の明細も記入します。

転記KEYを「50」にし、勘定コードを入力して、詳細を入力します。

第一明細と同じように金額を入力すれば大丈夫です。

会計仕訳変更(FB02)

転記した会計伝票にテキストの入力漏れや入力ミスがあった場合は、会計伝票を修正する必要があります。ただし、金額の修正は行えません。

• 会計伝票変更トランザクションコード：FB02

会計伝票を変更する際は、「伝票番号」「会社コード」「会計年度」のキー項目を入力し、対象となる伝票を一意に特定します。

Enterを押すと、会計伝票の画面に遷移します。

下記図の場合、ヘッダ情報の修正はできません。

明細をクリックして、「ソートキー」や「テキスト」が修正できます。

会計伝票の修正可能な項目はカスタイマイズで変更することができます。
上記の伝票例の場合は、ヘッダ項目修正不可ですが、カスタイマイズ設定によって、ヘッダ項目の修正も可能です。

会計仕訳照会(FB03)

会計伝票を登録した後は、内容を確認するために照会機能を利用します。そのため、実務では照会機能が頻繁に使用されます。

• 会計仕訳照会トランザクションコード：FB03

会計伝票照会の初期画面は、会計伝票変更の初期画面と全く同じです。伝票は「伝票番号」「会社コード」「会計年度」の組み合わせによって一意に特定されます。

Enter キーを押すと照会画面に遷移します。
変更モードとの違いは、すべての項目がグレーアウトされており、内容を参照するだけで変更はできない点です。

まとめ

本記事では、会計仕訳に関連する代表的なトランザクションコード FB01（新規伝票登録）、FB02（伝票変更）、FB03（伝票照会） を紹介しました。

FB01（会計仕訳転記）
新規の会計仕訳を登録するためのトランザクションコード。

FB02（会計伝票変更）
入力漏れや誤入力があった場合に伝票を修正するためのトランザクションコード。金額の修正は不可。

FB03（会計伝票照会）
登録済み伝票を参照するためのトランザクションコード。変更モードとの違いは、すべての項目が参照専用になっている点。

これら 3 つのトランザクションを正しく使い分けることで、日々の会計業務を効率的かつ正確に進められる。